8 (800)  302-76-94

Особенности дарения квартиры, которая находится в собственности менее 3 лет

Время на чтение: 2 минуты Добавить в закладки

Перед тем, как приступить к безвозмездной передаче собственности — например, квартиры, — следует взвесить все за и против.

И даже дело не в пресловутой дилемме «дарить или завещать», хотя и в ней тоже. Но и в том, какие траты и со стороны кого это за собой повлечет.

Может оказаться так, что получателю такой подарок станет не нужен в принципе. Облагается ли налогом дарение жилья, находящегося в собственности менее 3 лет?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-94. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

О возможности

Можно ли подарить квартиру, если она в собственности меньше 3 лет?

Можно. Любой собственник, как гласит 32 глава Гражданского кодекса РФ, может подарить вещь, которая принадлежит ему, сколько времени бы он ею до этого не владел.

Это относится не только к дарению, свою жилплощадь гражданин может также завещать, обменять, продать или сделать предметом залога.

О том, можно ли передарить или продать подаренное жилье, вы можете узнать из наших статей. Читайте также о мошенничестве и других частных случаях при дарении квартиры.

На что влияют сроки?

Сроки ни на что в данном случае не влияют, если подразумевается налогообложение, потому как дарящий не получает со сделки ничего, она безвозмездна.

Налоговый кодекс (ст. 217) говорит прямо о налоговых ограничениях при продаже жилья, которым хозяин владел менее трех лет — придется заплатить налог с продажи в размере 13% от кадастровой стоимости жилища.

Причем те же самые нормы действуют и для мены (ст. 567 ГК). Данное правило касается резидентов (ст. 207 НК), нерезидентам придется поделиться большей частью дохода- в 30%.

Однако, в данном случае речь идет о подарке. А если человек что-то дарит, то о каком доходе — а значит и отчислениях с него- может идти речь?

Доход уж скорее получает тот, кому подарили квадратные метры в этом случае. И вот тут уже снова встает вопрос налогов. Облагается ли налогом подаренное жилье менее 3 лет в собственности?

Тут влиять уже будет не то, сколько лет владел площадью прежний собственник, а то, кем стороны приходятся друг другу.

Именно на этом решают сыграть многие продавцы квартир, которые официально оформляют передачу жилья в дар — чтобы избавить себя от необходимости платить (читайте о том, что лучше оформить: дарение или куплю-продажу).

Однако для такого дела следует привлечь опытного юриста, чтобы сам договор дарения не вызывал никаких вопросов. Дело в том, что если заинтересованному лицу станет что-то известно на предмет небезвозмездности передачи, он может подать иск в суд и сделка будет признана притворной (ст. 170 ГК) !

О том, в каких случаях можно оспорить дарственную или признать сделку дарения недействительной, читайте на нашем сайте.

Кто заплатит налог?

Все та же 217 статья НК говорит, что освобождаются от этой повинности люди, связанные узами близкого родства — это мать, отец, супруг, ребенок, брат, сестра, бабушка и дедушка.

Читайте в нашей статье о стоимости оформления сделки дарения жилья между близкими родственниками.

Более дальние родственники, например тети и дяди или двоюродные братья, а также вовсе друг другу посторонние люди, получившие такой подарок, обязаны уплатить налог в виде 13% от кадастровой стоимости жилища (ст. 224 НК).

Именно поэтому, когда стороны пойдут в Регистрационную или Кадастровую палату регистрировать переход права собственности, к пакету необходимых документов следует приложить справку из органов ЗАГС, подтверждающую родственную близость.

Она сама по себе не является обязательной и если ее забыть, это процедуру не остановит. Однако сделка уже будет считаться стандартным дарением, то есть , не-родственным.

И опять же, это относится к налоговым резидентом. Нерезидентам придется раскошелиться на 30% от стоимости.

Резидентом считается лицо, находящееся на территории России в течение ста восьмидесяти трех дней подряд в течение 12 месяцев (ст. 207 НК).

Декларация подается в налоговую службу до тридцатого апреля того года, который следует за тем, когда был получен дар.

Таким образом получается, что сроки владения жилплощадью первым хозяином на безвозмездную передачу никак не влияют. Это уже относится к возмездным сделкам, то есть когда речь идет о полученных за квартиру деньгах.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 302-76-94
Это быстро и бесплатно!
Комментарии 30
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

  1. Глеб

    Подскажите пожалуйста один вопрос. Я планирую передать в ДАР недвижимость которой владел менее 3 лет. Родителям. Буду ли я обязан заплатить налог при этом?

    • Олег

      Здравствуйте, Глеб. Срок вашего владения недвижимостью значения не имеет. Налог с такой сделки платить не требуется. Вам придётся оплатить услуги нотариуса плюс оплата для регистрационной палаты. Примерная сумма около 4000 рублей.

    • Игорь

      1. Дарение самом по себе является безвозмездной передачей, т.е. вы не получаете за это доход, как и даритель в принципе не подпадает под налогообложение, только, формально, одариваемый.
      2. Дарение между близкими родственниками, т.е. между родителями и их детьми в данном случае, освобождается от уплаты налога.

  2. Александра

    Добрый вечер. Хотелось бы уточнить на счёт вопроса продажи квартиры по дарственной. 3 года в собственности это после дарения ? Или 3 года в собственности дарителя?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Вообще, продать, как собственник, вы можете хоть сразу после оформления прав собственности. 3 года только в том случае, если право собственности зарегистрировано до 1 января 2016 года, в противном случае надо ждать 5 лет, чтобы продать без уплаты НДФЛ с полученного при продаже дохода.

    • Сергей

      Три года в собственности после дарения. Чтобы не платить налог с продажи, квартира должна быть у вас во владении не менее трех лет после заключения договора дарения. Если будете продавать раньше, то надо будет уплатить налог 13 процентов от разницы продажной цены и налогового вычета в 1000000 руб.

  3. Валентина

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, мама продала, подаренную ей квартиру, и владела меньше 3 лет. Стоимость при продаже 850 000. Нужно ли оформлять декларацию на продажу, если стоимость меньше 1 000 000 руб (налогового вычета)?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Нюанс вашего вопроса заключается в том, что сейчас налог с продажи на недвижимое имущество физлиц основывается на расчете не цены фактической суммы продажи, а не ниже кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7. Таким образом, чтобы не платить НДФЛ, если в данном случае речь идет о владении менее 3 лет, кадастровая стоимость квартиры × 0,7 должна быть менее 1 млн руб.

    • Николай

      Если мама получила квартиру в дар от близкого родственника, то налогом продажа облагаться не будет, независимо от срока владения. Если не от близкого, то декларацию подать все равно придется. Мама получает прибыль от продажи, ее надо задекларировать, а уже потом получить освобождение от уплаты налога в связи со стоимостью ниже 1 млн.

  4. Светлана

    Здравствуйте, мне сын подарил долю в квартире. Доля у него менее 3 лет. За эту долю он получает вычеты из бюджеты, но он не все вычеты получил. Остальную сумму, которую он не получил от государства, он получит или нет

    • Эльвира

      Добрый день Светлана! Если Ваш сын официально трудоустроен и его работодатель стабильно производит вычет НДФЛ, то Ваш сын полностью получит выплаты, не зависимо от того как он распорядился своим недвижимым имуществом. Т.е. подарив Вам долю, он все равно получит вычет полностью.

    • Игорь

      Налоговый вычет вправе получать работающие граждане РФ, осуществляющие регулярные выплаты НДФЛ по соответствующим налоговым периодам. Равно как гражданин вправе распоряжаться принадлежащим ему недвижимым имуществом по своему усмотрению, в том числе путем дарения. Поэтому весь налоговый вычет он получит.

  5. Нина

    здравствуйте!
    В 2016 г я подарила квартиру своему отцу. В конце года он ее продал за 1000000 р., а ее кадастровая стоимость 1687000 р. Какую сумму он должен указать в декларации. 1687000*0,7=1180900р или полную кадастровую. И от этой суммы он может вычесть 1000000 р не облагаемый налогом.

    • Екатерина

      Здравствуйте, Нина. Указать в декларации ему необходимо 13 % от заниженной кадастровой стоимости жилья.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Чтобы избежать обвинения в уклонении от уплаты налога, указывать надо стоимость не ниже кадастровой в данном случае. Т.к. владение менее 3 лет, то все. на что он может рассчитывать, это налоговый вычет на сумму 1 млн руб., все что выше нее — анлог 13%.

  6. Ангелина Морозова

    сыну купили дом в октябре 2016, на тот момент он был в браке. Женился в феврале 2016. Деньги на покупку оформили в кредит, который оплачиваем мы-родители. Теперь они разводятся. Может ли сын оформить дарственную на маму?

    • Константин

      Здравствуйте Ангелина, ваш сын может оформить дарение кому угодно если он является единственным собственником этой квартиры. Если его жена подаст заявление на раздел имущества, то вам нужно будет подтвердить в суде что жилье куплено за ваши средства и разделу подлежать не может.

    • Евгения

      Здравствуйте, Ангелина. Если на момент покупки дома брак вашего сына был зарегистрирован официально, то распоряжаться он может только 1/2 долей данного дома.

  7. Кира Голубева

    здравствуйте. если я продаю квартиру,которую подарил мне отец, но она была у меня в собственности меньше 5 лет. должна ли я заплатить подоходный налог с ее продажи?

    • Ольга

      Кира здравствуйте. Если жилье в Вашей собственности было меньше трех лет, то Вам нужно будет заплатить налог с продажи в размере 13%. Если больше трех, то никаких налогов оплачивать не нужно.

      • Кира

        а если кадастровая стоимость кв выше той, за которую продается кв на 300 тыс, то с какой суммы оплачивается налог?

        • Роман

          Здравствуйте. Кадастровая стоимость как оценочная является лишь ориентиром для расчета налога, но никак не основанием. Так, если сумма фактической продажи меньше кадастровой, то и налог будет рассчитываться по фактической сумме продаже. Но здесь есть один нюанс. Сумма фактической продажи не должна быть меньше кадастровой более чём на 70% (здесь и пригодилась кадастровая стоимость). Если же продажа была по сумме ниже 70%, то налог снижен не будет, а вот налоговая может заинтересоваться на предмет фиктивности сделки, с целью ухода от налогов.

        • Игорь

          Налоговый кодекс прямо указывает, что НДФЛ уплачивается с кадастровой стоимости. Однако, возможен нюанс, если квартира была приобретена ранее, тогда НДФЛ выплачивается с положительной разницы, если цена продаже выше цены покупки, чего в вашем случае нет, т.к. вам ее подарили. Но 5 лет считаются с 01.01.2016г., ранее этого срока — отсчитываются 3 года.

    • Татьяна

      Здравствуйте, Кира. Если вы укажите нам точный срок владения данной квартирой, мы сможем ответить на ваш вопрос.

  8. Иван Александрович

    Здравствуйте Василий, не смотря на то что при дарении жилья близкому родственнику подоходный налог не оплачивается в дарственной в любом случае должна быть отражена материальная ценность жилплощади. Поэтому нужно указать кадастровую стоимость.

  9. Василий Леонтьев

    обязательно ли указывать стоимость квартиры в дарственной между близкими родственниками

    • Евгения

      Здравствуйте, Василий. Да, стоимость жилого помещения необходимо указывать в дарственной.

  10. Денис Новиков

    Кому необходимо подать налоговую декларацию при передаче жилья в дар дочери, находящейся в собственности меньше 3-х лет? Какие документы нужны для подачи НДФЛ?

    • Вера

      Здравствуйте!
      Если вы дарите свою квартиру своим детям или другим близким родственникам, то ничего больше платить вам не надо. И НДФЛ тоже не нужно выплачивать. Это нужно, если вы совершенно чужие люди.

    • Екатерина

      Здравствуйте, Денис. Договор дарения считается безвозмездной сделкой, поэтому освобождается от уплаты налога.